Самозанятым

В 2019 году режим для самозанятых, известный также как налог на профессиональный доход, применялся в рамках эксперимента только в четырех регионах — в Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане. Как показала официальная статистика, легально зарабатывать деньги пожелали более 200 000 самозанятых.

С 1 января 2020 года налогом на профессиональный доход смогут воспользоваться еще 19 регионов (Федеральный закон от 15.12.2019 № 428-ФЗ):

  • Санкт-Петербург;
  • Воронежская, Волгоградская, Ленинградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская, Челябинская области;
  • Красноярский и Пермский края;
  • Ненецкий автономный округ, Ханты-Мансийский автономный округ, Ямало-Ненецкий автономный округ;
  • Республика Башкортостан.

Самозанятые — это лица, у которых нет работодателя и у которых нет наемных работников, то есть это граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности.

Самозанятый гражданин оформляет трудовые отношения в форме подряда и несёт ответственность за свою работу, организует процесс труда, выполняет договорную работу самостоятельно либо в составе группы самозанятых граждан.

Самозанятые граждане несут ответственность за уплату своих налогов и страховых взносов, в то время как налогообложение наёмных работников относится к зоне ответственности работодателя.

Самозанятые граждане также несут личную ответственность за своё здоровье и безопасность в процессе трудовой деятельности.

Налоговая ставка для самозанятых зависит от их заказчиков. Если это организация или ИП, то заплатить надо 6% от полученного дохода. Если услуги оказаны обычным физлицам, то ставка ниже – 4%. Другие налоги с профессионального дохода платить не надо. Исключение – НДС при ввозе на территорию РФ.

Специальный налоговый режим для самозанятых граждан - налог на профессиональный доход

 

Центр «Мой бизнес» — это единая площадка, объединяющая инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства Воронежской области. Центр обеспечивает организацию оказания комплекса услуг, сервисов и мер поддержки субъектам малого и среднего предпринимательства, в том числе финансовых (кредитных, гарантийных, лизинговых) услуг, консультационной и образовательной поддержки, поддержки по созданию и модернизации производств, поддержки социального и женского предпринимательства, а также услуг центра координации поддержки экспорта Воронежской области, и иных организаций, оказывающих поддержку субъектам малого и среднего предпринимательства.

 

Всё о самозанятости: ответы на самые популярные вопросы:

Кто может стать самозанятым?

Оформить спецрежим может любой человек, который работает сам на себя: фотограф, дизайнер, мастер по маникюру, разнорабочий.

При этом вы должны выполнить два условия: не иметь наемных работников, а ваш доход от деятельности не должен быть больше 2,4 млн рублей в год.

Вы не можете стать самозанятым, если:

перепродаете товары, которые сделал кто-то другой;

продаете алкоголь, сигареты, лекарства, лотерейные билеты, то есть товары с акцизом, изделия из меха и кожи или товары, для которых нужна маркировка;

добываете и продаете полезные ископаемые;

выступаете как посредник по договорам поручения, комиссии, простого товарищества, доверительного управления имущества или агентским договорам;

являетесь адвокатом, частным нотариусом, арбитражным управляющими, оценщиком;

сдаете нежилую недвижимость (например, апартаменты или гараж).

 

Как оформить самозанятость или отказаться от режима?

Есть три варианта:

- через мобильное приложение «Мой налог»;

- в личном кабинете на сайте федеральной налоговой службы — ФНС;

- через банк, который регистрирует самозанятых.

Процедура снятия с учета такая же, как и регистрация.

 

Как рассчитывается налог?

Если вы работаете с физлицами, то должны заплатить налог в размере 4%, если выполняете заказы для юридических лиц и ИП — 6%.

 

Буду ли я платить больше налогов в будущем?

Нет, ставки по налогу на профессиональный доход зафиксированы федеральным законом № 422  и не будут меняться как минимум до 2028 года.

 

Все поступления на карту будут облагаться налогами?

Нет, только те платежи, которые вы сами укажете как доход от профессиональной деятельности.

Вы можете оформить отдельную карту для работы в статусе самозанятого. Привяжите ее к приложению «Мой налог». Как только вы оформляете чек через эту программу, сумма дохода попадает в налоговую автоматически.

 

Если дохода не было, будет ли налог?

Нет поступлений — нет налога. Если решили отдохнуть, налоги и сборы за дни «простоя» платить не надо.

Но если всё-таки решили его скрыть или снизить сумму налога от профессиональной деятельности, то налоговая вас оштрафует: на 20% от суммы, если вы неправильно указали сумму в чеке, утаили доход, не вовремя выбили чек; на 100% от суммы расчетов — если за полгода совершили нарушение еще раз.

 

Могу ли я совмещать налоговые режимы?

Становясь самозанятым, вы не можете выбирать другие налоговые режимы. То есть перейти на так называемую «упрощенку», как при открытии ИП или ООО, нельзя.

 

Можно ли быть одновременно самозанятым и официально устроенным?

Да, вы можете быть в статусе самозанятого и при этом работать в какой-либо компании по трудовому договору или являться руководителем или учредителем ООО. Например, заниматься преподавательской или творческой деятельностью, сдавать квартиру, оказывать транспортные или ремонтные услуги. При этом трудовой стаж по основному месту работы не прерывается. Также важно, что зарплата по трудовому договору или договору найма не учитывается при расчете налога на профессиональный доход.

 

Должен ли я платить страховые взносы?

Обязательных страховых взносов нет.

Вы можете написать заявление и добровольно отчислять их в Пенсионный фонд. Так самозанятость учтется в стаже, а сумма взносов – при расчете будущей пенсии. Если этого не сделать, то вы получите либо минимальные пенсионные выплаты, либо пенсию, заработанную в годы работы вне статуса самозанятого. Взносы в фонд ОМС автоматически перечисляют с налога на профдоход. Вы, как и все, можете получать медицинскую помощь по полису ОМС, но оформить больничный в статусе самозанятого нельзя (только если вы параллельно работаете по трудовому договору).

Кроме того, самозанятые могут рассчитывать на помощь государства в кризисные для экономики ситуации. Например, в 2020 году работающие на НПД могли оформить дополнительные льготы в виде налоговых вычетов.

 

Как относятся к самозанятым юридические лица?

Некоторые компании боятся сотрудничать с самозанятыми, опасаясь, что те не исполнят свои обязательства. Но эти сомнения напрасны. Процедура заключения договоров с самозанятыми на работы или услуги стандартна. Выполнив заказ, самозанятый предоставляет чек, который он самостоятельно формирует в онлайн-приложении. Этот чек подтверждает расходы юрлица и является закрывающим документом для бухгалтерии.

Кроме того, закон обеспечивает полную юридическую защиту договора между самозанятым и юрлицом. По своим обязательствам самозанятый отвечает имуществом, которое ему принадлежит.

 

Могу ли я взять кредит?

Пока банки неохотно сотрудничают с самозанятыми, поскольку считают их менее надежными заемщиками, чем тех, кто работает по трудовому договору и получает зарплату. Но ситуация меняется.

Вы можете обратиться за потребительским кредитом или ипотекой через три месяца после регистрации в статусе самозанятого. Оценка платежеспособности происходит автоматически на основании доходов, поступивших на счет.

Кроме того, вы, как самозанятый, можете использовать льготные кредиты по программе Министерства экономического развития.